O operacional explica o financeiro.
Volume de vendas por mix, headcount, OS abertas: os dados operacionais da empresa — medidos na origem, calculados por fórmula e ligados linha a linha à DRE.
| Mês | OPE · volume_vendas | DRE · receita_liquida | CALC · ticket_medio |
|---|---|---|---|
| jan/25 | 980 | R$ 38,5 M | R$ 33,8 k |
| fev/25 | 1.010 | R$ 39,2 M | R$ 34,4 k |
| mar/25 | 955 | R$ 38,1 M | R$ 33,9 k |
| abr/25 | 1.040 | R$ 40,4 M | R$ 34,8 k |
| mai/25 | 1.080 | R$ 41,0 M | R$ 35,2 k |
| jun/25 | 1.025 | R$ 40,2 M | R$ 34,7 k |
| jul/25 | 1.110 | R$ 42,1 M | R$ 35,6 k |
| ago/25 | 1.150 | R$ 43,0 M | R$ 36,0 k |
| set/25 | 1.095 | R$ 42,2 M | R$ 35,5 k |
| out/25 | 1.180 | R$ 44,1 M | R$ 36,4 k |
| nov/25 | 1.210 | R$ 45,0 M | R$ 36,8 k |
| dez/25 | 1.160 | R$ 44,2 M | R$ 36,2 k |
| jan/26 | 1.240 | R$ 45,8 M | R$ 37,1 k |
| fev/26 | 1.195 | R$ 45,1 M | R$ 36,8 k |
| mar/26 | 1.265 | R$ 46,5 M | R$ 37,6 k |
| abr/26 | 1.300 | R$ 47,2 M | R$ 38,2 k |
| mai/26 | 1.250 | R$ 46,6 M | R$ 37,8 k |
| jun/26 | 1.240 | R$ 48,2 M | R$ 38,9 k |
Volume por mix — marca, modelo e loja — medido direto da origem.
Headcount por departamento: o direcionador da árvore de custos.
A produtividade da oficina acompanhada dia a dia, sem planilha.
Calculado: receita ÷ volume. Atualiza sozinho a cada fechamento.
Três tipos, um catálogo.
Cada indicador declara o que é — medido, calculado ou definido — e o sistema sabe como atualizá-lo, validá-lo e usá-lo na DRE, no orçamento e na reunião.
| Atributo | Operacional | Calculado | Premissa |
|---|---|---|---|
| De onde vem | medido na operação | fórmula sobre outros indicadores | definido pela gestão |
| Exemplo | volume de vendas, OS abertas, headcount | ticket médio = receita ÷ volume | inflação 2027 = 4,5% |
| Atualização | automática, pelo agente de dados | recalcula junto com a DRE | versionada, com histórico |
| Papel | direcionador do custo | KPI de gestão | input de orçamento e simulação |
Escreva a fórmula uma vez. Renomeie sem medo.
O editor monta a fórmula com tokens — indicadores e linhas da DRE — e valida a sintaxe em tempo real, com preview usando os dados do período atual.
- Tokens por identidade, não por nome: renomear um indicador não quebra nenhuma fórmula.
- Validação em tempo real — erro de sintaxe aparece antes de salvar.
- Histórico de versões da fórmula, com comparação.
Árvore de custos com direcionadores
Do agregado ao detalhe: a despesa desce até o direcionador operacional que a explica — e vira um custo unitário comparável entre lojas e meses.
A reunião começa pelo que importa
Cinco fatores — desvio, impacto em R$, tendência de 3 meses, distância do benchmark e ações paradas — ordenam os indicadores que merecem a discussão.
Verde é verde de verdade. Cada indicador declara se maior é melhor ou pior — a cor sempre aponta a direção certa.
Compostos por dimensão. Margem de veículos novos por marca: filtre marca × departamento × categoria num só indicador.
Ligados à DRE. O indicador puxa a linha do resultado com multiplicador e sinal — ex.: 0,875 para descontar imposto.
Benchmark nas duas réguas. Meta interna e média do setor entram juntas na análise — o score pondera as duas.
“A absorção da oficina virou pauta semanal. Quando o resultado piora, a gente já sabe em qual indicador olhar.”